Détecter les risques de fraudes internes
Contexte et justification
Les fraudes internes coûtent très cher aux entreprises, quelle que soit leur activité. Chaque année, elles représentent une perte d'au moins 5 % de leur chiffre d'affaires. Si les grandes entreprises sont au premier plan des grands scandales médiatiques, les PME sont également très durement touchées. En quoi consistent ces fraudes internes ? Comment agir pour s'en préserver ?
La formation mise à votre disposition vise à vous permettre de reconnaître les principaux mécanismes de fraude, étudier les différents moyens de détection et de prévention de fraude interne, comment se protéger de la fraude…
Objectifs de la formation
- Comprendre et cerner les conséquences du risque de fraude (détournement d'actifs, corruption, falsification des états financiers...) du fait d'un salarié ou d'un dirigeant…
- Reconnaître les principaux mécanismes de fraude
- Étudier les différents moyens de détection et de prévention de fraude interne.
- Comment se protéger de la fraude
- Comment évaluer les pertes financières en cas de fraudes internes ?
Contenu de la formation
Introduction : la fraude et son poids économique
- Définition de la fraude.
- Les concepts liés à la fraude : anomalies et inexactitudes, irrégularités, erreurs.
- Les risques encourus et sanctions civiles et pénales.
- La poursuite des fraudeurs.
Identifier les situations les plus courantes : typologie des fraudes
- Malveillance et sabotage.
- Les ententes : avec un concurrent, avec un fournisseur (corruption passive), avec un client (corruption active), avec une organisation criminelle ou terroriste.
- Détournement de fonds, abus de biens sociaux, escroqueries, conflits d’intérêts.
Fraudeurs et victimes : qui sont les acteurs de la fraude interne ?
- Analyser le profil des fraudeurs.
- Quelles sont les motivations des fraudeurs ?
- La fraude des employés et la fraude financière.
- Les victimes : personnes physiques, personnes morales.
La mise en évidence de la fraude interne : analyser les différents moyens de détection et de prévention
- Audit interne, audit externe.
- Procédures de sécurité, systèmes de gestion des risques.
- Contrôles de conformité, dispositifs de contrôle interne.
- Les outils informatiques d’analyse utilisés.
Comment se protéger et limiter les fraudes ?
- Rédiger un code éthique / un code de conduite.
- Former à la sensibilisation de la fraude.
- Quelle utilité de souscrire une assurance « fraude » ?
- Comment coordonner les services et les départements de l’entreprise afin de limiter les fraudes ?
Évaluer les coûts financiers, les pertes financières
- Quid des dommages immatériels ?
- Quelles conséquences indirectes ?
- Dégradation des relations commerciales.
- Effets négatifs sur l’image de marque et la réputation
- Perte de motivation du personnel.
- Baisse des actions en cours.
Cas pratiques : exemples de détection et de protection face aux différents processus de fraude internes
- Le processus achat
- Le processus vente
- Le processus stocks et immobilisations
- Le processus paie
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